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交行七步走搞掂跨境人民幣借款

繼續(xù)實戰(zhàn)。今天聊的例子是,交通銀行上海市分行分別為交銀租賃自貿(mào)區(qū)子公司和自貿(mào)區(qū)企業(yè),辦理了境外人民幣借款。

日前,交銀金融租賃有限責(zé)任公司(下稱”交銀租賃)通過設(shè)在上海自貿(mào)區(qū)的子公司,從交通銀行***分行,獲得了總計7億元的跨境人民幣借款,用于支持交銀租賃航空、航運等專項租賃業(yè)務(wù)。

在此之前,內(nèi)資背景的金融租賃公司和融資租賃公司,無法在境外舉債用于境內(nèi)。上海自貿(mào)區(qū)相關(guān)細(xì)則落地后,才令這一通道得以打通。具體做法是,內(nèi)資背景的金融租賃公司先在上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立一個子公司,通過這個子公司的實體,發(fā)起跨境人民幣借款。

“對租賃公司而言,資金成本直接決定了它的利潤空間,如何以相對低的成本籌集資金,非常被融資租賃看重?!?/span>一名熟悉上海自貿(mào)區(qū)政策的銀行人士說,境外人民幣借款的成本比境內(nèi)低1-2個百分點。

與此同時,上海自貿(mào)區(qū)對租賃公司單機、單船稅收上的優(yōu)惠,境外收付匯程序的簡化,也增加了對租賃公司的吸引力。

截至目前,上海自貿(mào)區(qū)聚集了266個融資租賃項目,其中72家母公司,194SPV,注冊總資本162.7億元人民幣,融資租賃總資產(chǎn)60億美元以上,其中包括48架民航客機,36艘船、兩臺發(fā)動機。


三類主體的借款上限

有意思的是,同樣是租賃公司,獲銀監(jiān)會發(fā)牌的金融租賃公司與商務(wù)部發(fā)牌的融資租賃公司,內(nèi)資背景與外資背景的租賃公司之間,從境外借款、籌資的上限都不一樣。

如果沒有上海自貿(mào)區(qū),在中國境內(nèi)、自貿(mào)區(qū)外設(shè)立的租賃公司,必須有外資背景才能借外債。”前述熟悉上海自貿(mào)區(qū)政策的銀行人士說,以商務(wù)部監(jiān)管的的融資租賃公司為例,只要外資占到20%,就可以借外債。


——外資租賃公司的借款上限,是其資本金的10倍。

——中方全資設(shè)立的租賃公司,則可以借助在上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立的子公司,實現(xiàn)從境外低成本融資,但融資規(guī)模的上限因性質(zhì)不同有所區(qū)分。

比如銀監(jiān)會監(jiān)管的銀行系金融租賃公司,幾乎都是中方全資控股。根據(jù)央行上海總部2月發(fā)布的《關(guān)于支持中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)擴大人民幣跨境使用的通知》,區(qū)內(nèi)非銀行金融機構(gòu)借用境外人民幣資金的上限,不得超過實繳資本×1.5倍×宏觀審慎政策參數(shù)。由于銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司屬于非銀行金融機構(gòu),宏觀審慎政策參數(shù)在1附近波動,這也意味著,這類金融租賃公司借助在自貿(mào)區(qū)設(shè)立法人,辦理境外人民幣借款的規(guī)模,約為區(qū)內(nèi)子公司實繳資本的1.5倍附近。

——上述《通知》同時規(guī)定,上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)借用境外人民幣資金規(guī)模的上限,不得超過實繳資本×1倍×宏觀審慎政策系數(shù)。這意味著,商務(wù)部監(jiān)管的融資租賃公司通過在上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立法人,辦理境外人民幣借款的規(guī)模約為自貿(mào)區(qū)子公司實繳資本的1倍附近。

需要注意的一點是,境外人民幣借款的期限須在一年以上,其在境內(nèi)銀行開立的存放境外人民幣借款的專用存款賬戶按活期計息。


七步走搞掂跨境人民幣借款

境外人民幣借款的主體包括企業(yè)和非銀機構(gòu)兩種。

據(jù)前述交行相關(guān)負(fù)責(zé)人的梳理,在設(shè)立上海自貿(mào)區(qū)子公司之后,辦理境外人民幣借款,一共可分為7步:

1、上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行提交工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、*近一期驗資報告,以及企業(yè)確認(rèn)截至申請日其境外人民幣借款余額的情況說明。

2、境內(nèi)銀行審核確認(rèn),申請企業(yè)為上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊的企業(yè),并計算企業(yè)可借人民幣外債額度。

3、境內(nèi)銀行可以根據(jù)這家上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)的要求,協(xié)助聯(lián)系境外銀行,直接對區(qū)內(nèi)企業(yè)放款。授信方式可以是境外銀行直接對區(qū)內(nèi)企業(yè)授信,或是由境內(nèi)銀行開立以境外放款銀行為受益人的融資性保函。區(qū)內(nèi)企業(yè)也可以自行聯(lián)系境外貸款主體(包括境外銀行和非銀行機構(gòu))。借貸雙方商定貸款條件后,簽署人民幣借貸合同。

4、區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行提交人民幣借貸合同。境內(nèi)銀行審核人民幣借貸合同,確認(rèn)金額、期限、借款資金用途與政策規(guī)定相符后,為借款企業(yè)開立人民幣境外借款專用賬戶。

5、境內(nèi)銀行為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理人民幣境外借款解付入賬,并完成人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)的信息報送,以及向外匯局的國際收支申報。

6、區(qū)內(nèi)企業(yè)到外匯局(提款前或提款后)辦理跨境人民幣外債簽約情況登記,以及提款資金流入情況登記。

7、區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行提交支付用途憑證,銀行審核確認(rèn)符合政策規(guī)定后,辦理外債資金的支付使用。



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